上一期雪球专栏:从资产质量角度对每家银行逐一点评得到了不错的反馈，阅读量超过400万本文继续问，从2017年到2021年底，我们选取了五年的数据到底市值排名前22的银行股中有哪些银行的资产质量进步很大哪些银行真正盈利了哪家银行资产质量原地踏步哪些银行甚至退步了最后抛出问题，是什么原因造成了研究现象，希望各位球友共同探讨

二两个数据维度:不良/逾期数据，即1元逾期的不良贷款有多少

拨备覆盖率:储备池厚度，

首先我们来看一下拨备提升排名杭州银行2021年末拨备较2017年增长356.68%，排名第一，招商银行紧随其后，第三名是成都银行，拨备增幅超过100%的其他银行是平安银行和江苏银行50%以上的银行有邮储银行，农业银行，建设银行，兴业银行，工商银行

拨备覆盖率下降的银行是浙商银行，其拨备覆盖率从2017年的296.94%下降至2021年末的174.61%，降幅达122%，南京银行和北京银行也下降了55%，民生银行和华夏银行也下降了一点，

其次，看不良/逾期承认的严重程度近五年来，杭州银行不良认可度上升幅度最高2017年1元仅确认0.72元逾期不良贷款，而2021年末1元不良贷款已确认为1.39元不良贷款

不良评级严重程度下降的银行分别是上海银行，兴业银行，浙商银行，招商银行，宁波银行和光大银行尤其是上海银行的问题比较严重

总之，我们就是想投资不良认定严格，拨备覆盖率大幅提高的银行如果这些银行的资产质量真的在改善，他们就赚到真金白银了

回过头来看，杭州银行对不良认定的严格和拨备提升最为明显，资产质量的大幅提升是非常适合投资的标的，

招行虽然不良识别度没有得到提升，但拨备覆盖率大幅提升，可以算是资产质量提升较快的银行，

成都银行和杭州银行差不多，资产质量进步显著，不良认知程度和拨备均有所改善，

平安银行虽然大幅提高了拨备，但不良认定程度一直不严格，所以含金量大大降低，

六大国有银行整体拨备在慢慢上升，不良认可度也在上升所以工商银行，农业银行，建设银行，中国银行，邮储银行，交通银行这五年的资产质量肯定是有提升的

江苏的银行不良认定的严格程度始终是好的，拨备也在快速提升，呈现出良好的资产质量水平，

虽然兴业银行的拨备覆盖率在上升，但不良识别的严重程度却大幅倒退。2017年兴业银行不良认定非常严格，达到1，领先市场，但2021年末只有0.75，说明资产质量有所退步，

宁波银行一直很稳健，拨备增加不明显，但一直维持在500%的高位，不良认定也很严格，资产质量很好，

光大银行属于一直比较差的那种，不良认定一直比较宽松，拨备没有提，资产质量乍一看很差，

五年前，上海银行的不良判断非常严格。虽然拨备仍处于高位，但2021年底的不良判断已经非常宽松，资产质量应该说呈下降趋势，

浦发银行和中信银行就不用说了，一直都很一般。

华夏银行有点特殊拨备一直处于150%的混乱状态，但不良识别的严重程度增加了很多那么，未来有可能扭转困局吗继续关注

民生银行拨备也一直较低，但不良认可度在上升。不断观察，始终没有到买入阶段，

北京银行作为地方银行中资产最大的，是北京的儿子资产质量本来很好，但现在一年比一年差发生了什么事上海银行曾经是全国第二大地方银行，现在已经被江苏银行超越，上海自己的儿子资产质量也在下降这两个一线城市资源丰富，管理却如此之差，值得反思和思考

浙商银行拨备下降最多，不良判断也下降了，所以资产质量肯定是在走下坡路，

综上所述，虽然各家银行都在做生意，但是经营的结果千差万别资产质量是银行估值的核心因素我们知道，银行的资产质量取决于人，产品，系统和企业文化资产改善很大的银行做对了什么，对其他银行有没有参考价值，有没有可以学习，模仿或者独树一帜的地方，就看大家自己了